近期，公司發現(xiàn)網絡上存在“公司在市場(chǎng)通(tōng)過定增融資378億元高(gāo)溢價購(gòu)買大(dà)股東廣彙集團資産，而購(gòu)買的資産中有98億無形資産，同時還産生188億商譽資産”的傳聞，現(xiàn)公司回複如下：

 

（1）根據公開(kāi)資料，2015年廣彙汽車注入約228億元資産，借殼“美羅藥業(yè)”上市。此後，廣彙汽車通(tōng)過非公開(kāi)發行(xíng)及公開(kāi)發行(xíng)可(kě)轉債共計173.7億元，其中包括兩次定增和一次可(kě)轉債融資，均用于支持公司主營業(yè)務的發展：2015年的發行(xíng)股份購(gòu)買資産并募集的60億配套資金；2017年非公開(kāi)發行(xíng)股份募集的80億資金；2020年發行(xíng)的公開(kāi)發行(xíng)可(kě)轉換公司債券募集的33.7億資金。三次合計融資總額爲173.7億元，而非傳言中提及的“378億元融資”，該計算方式或誤解了228億元的資産注入，存在理解方面的偏差。

 

（2）關于傳言中描述的“高(gāo)溢價購(gòu)買大(dà)股東廣彙集團資産，而購(gòu)買的資産中有98億無形資産”也不(bù)符合事實。根據2023年年度報告，公司的無形資産爲79.11億元，包括土(tǔ)地(dì)使用權26.95億元、特許經營權50.87億元、軟件(jiàn)9524.29萬元及其他。其中，土(tǔ)地(dì)使用權按實際支付的價款入賬，因購(gòu)置較早，屬于被低(dī)估的資産；廠商授權特許經營權是(shì)在企業(yè)合并過程中确認的無形資産，系本集團由于承接被收購(gòu)單位的品牌汽車零售業(yè)務并獲得了該品牌廠商授權的特許經營權，均不(bù)屬于“高(gāo)溢價購(gòu)買大(dà)股東廣彙集團資産”的範疇。

 

（3）傳言中還提及了“同時還産生188億商譽資産”。商譽，是(shì)由報告期內(nèi)非同一控制(zhì)下的企業(yè)合并時，合并成本大(dà)于被購(gòu)買方于購(gòu)買日的淨資産公允價值的差額，暨廣彙汽車在發展壯大(dà)過程中收并購(gòu)4S店形成的，同樣并非是(shì)“購(gòu)買大(dà)股東廣彙集團資産”形成的。事實上，公司當年在并購(gòu)确認商譽時，并未對部分(fēn)收購(gòu)案的淨資産進行(xíng)重置後評估商譽，且由于4S店面淨資産較核心的爲土(tǔ)地(dì)資産，而土(tǔ)地(dì)資産的價值一直以來(lái)翻倍速度較快(kuài)，因此在認定原始淨資産時候并未對土(tǔ)地(dì)資産進行(xíng)重新評估，導緻商譽裡(lǐ)有較大(dà)部分(fēn)爲土(tǔ)地(dì)價值的溢價，造成公司整體(tǐ)的商譽餘額項數值較大(dà)，其實大(dà)多(duō)爲無風險的土(tǔ)地(dì)價值溢價。